Lavoro · OECD Taxing Wages
Cuneo fiscale sul lavoro
Quanto pesano tasse e contributi su un lavoratore tipo, secondo la metodologia OECD. Non è la busta paga di una persona reale e non è l’IRPEF dichiarata nei territori.
Composizione ↓Andamento Italia ↓Confronto europeo ↓Fonti e limiti ↓Economia →IRPEF territoriale →
Italia · 2025
45,76%cuneo medio sul costo del lavoro · Persona single senza figli · 100% del salario medio OECD
- Imposta sul reddito
- 19,14% sul lordo · AV_ITR
- Contributi lavoratore
- 9,49% sul lordo · AV_R_EMPEE_SSC
- Contributi datore
- 31,58% sul lordo · AV_R_EMPER_SSC
Fonte: Taxing Wages 2025 · DOI · controllato il 11 settembre 2026.
Composizione sul lordo · 2025
Le tre voci sotto sono percentuali del salario lordo. Il cuneo in alto è percentuale del costo del lavoro: stesso profilo, denominatori diversi.
- Imposta sul reddito19,14%AV_ITRunità: % del lordo
- Contributi del lavoratore9,49%AV_R_EMPEE_SSCunità: % del lordo
- Contributi del datore31,58%AV_R_EMPER_SSCunità: % del lordo
Per ogni anno italiano AW100, (AV_ITR + AV_R_EMPEE_SSC + AV_R_EMPER_SSC) / (100 + AV_R_EMPER_SSC) * 100 riconcilia AV_TW entro la sola tolleranza di arrotondamento. Le componenti restano sul lordo; il cuneo resta sul costo del lavoro.
Andamento in Italia
Serie annuale del cuneo medio sul costo del lavoro per lo stesso profilo tipo. I valori esatti restano nella tabella.
- 200047,08%profilo S_C0 AW100
- 200146,57%profilo S_C0 AW100
- 200246,55%profilo S_C0 AW100
- 200345,97%profilo S_C0 AW100
- 200446,28%profilo S_C0 AW100
- 200545,9%profilo S_C0 AW100
- 200646,05%profilo S_C0 AW100
- 200746,39%profilo S_C0 AW100
- 200846,65%profilo S_C0 AW100
- 200946,79%profilo S_C0 AW100
- 201047,18%profilo S_C0 AW100
- 201147,6%profilo S_C0 AW100
- 201247,72%profilo S_C0 AW100
- 201347,84%profilo S_C0 AW100
- 201447,78%profilo S_C0 AW100
- 201547,83%profilo S_C0 AW100
- 201647,76%profilo S_C0 AW100
- 201747,66%profilo S_C0 AW100
- 201847,73%profilo S_C0 AW100
- 201947,91%profilo S_C0 AW100
- 202046,9%profilo S_C0 AW100
- 202146,03%profilo S_C0 AW100
- 202245,62%profilo S_C0 AW100
- 202345,48%profilo S_C0 AW100
- 202446,96%profilo S_C0 AW100
- 202545,76%profilo S_C0 AW100
Valori annuali esatti
| Anno | Cuneo · % costo lavoro | IRPEF · % lordo | SSC lavoratore · % lordo | SSC datore · % lordo |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45,76% | 19,14% | 9,49% | 31,58% |
| 2024 | 46,96% | 20,72% | 9,49% | 31,58% |
| 2023 | 45,48% | 22,62% | 5,64% | 31,58% |
| 2022 | 45,62% | 19,76% | 8,69% | 31,58% |
| 2021 | 46,03% | 19,5% | 9,49% | 31,58% |
| 2020 | 46,9% | 20,65% | 9,49% | 31,58% |
| 2019 | 47,91% | 21,97% | 9,49% | 31,58% |
| 2018 | 47,73% | 21,73% | 9,49% | 31,58% |
| 2017 | 47,66% | 21,65% | 9,49% | 31,58% |
| 2016 | 47,76% | 21,62% | 9,49% | 31,88% |
| 2015 | 47,83% | 21,6% | 9,49% | 32,08% |
| 2014 | 47,78% | 21,54% | 9,49% | 32,08% |
| 2013 | 47,84% | 21,62% | 9,49% | 32,08% |
| 2012 | 47,72% | 21,46% | 9,49% | 32,08% |
| 2011 | 47,6% | 21,3% | 9,49% | 32,08% |
| 2010 | 47,18% | 20,74% | 9,49% | 32,08% |
| 2009 | 46,79% | 20,23% | 9,49% | 32,08% |
| 2008 | 46,65% | 20,04% | 9,49% | 32,08% |
| 2007 | 46,39% | 19,7% | 9,49% | 32,08% |
| 2006 | 46,05% | 19,56% | 9,19% | 32,08% |
| 2005 | 45,9% | 18,82% | 9,19% | 33,08% |
| 2004 | 46,28% | 19,32% | 9,19% | 33,08% |
| 2003 | 45,97% | 18,91% | 9,19% | 33,08% |
| 2002 | 46,55% | 19,68% | 9,19% | 33,08% |
| 2001 | 46,57% | 19,28% | 9,19% | 33,88% |
| 2000 | 47,08% | 19,86% | 9,19% | 34,08% |
Confronto europeo · 2025
Stesso profilo OECD per Italia, Francia, Germania, Spagna e media OECD. Un valore più alto non è da solo un giudizio di merito.
- Italia45,76%ITApaese
- Francia47,18%FRApaese
- Germania49,26%DEUpaese
- Spagna41,44%ESPpaese
- Media OECD35,08%OECD_REPaggregato
Fonti, periodo e limiti
Cosa misura e cosa no
- Il cuneo fiscale OECD Taxing Wages è un indicatore su profili tipo (reddito e composizione familiare dichiarati), non la busta paga di una persona reale.
- AV_TW è espresso in percentuale del costo del lavoro (lordo + contributi del datore). Le componenti IRPEF e contributi sono in percentuale del lordo: non sommarle al cuneo come se avessero lo stesso denominatore.
- Non è IRPEF dichiarata MEF, non è gettito riscosso e non è un pagamento SIOPE o uno stanziamento di bilancio.
- Il confronto con Francia, Germania, Spagna e media OECD vale solo a parità di profilo (single senza figli, 100% del salario medio OECD).
- La serie AW67 (low wage) è conservata solo come controllo rispetto a Eurostat earn_nt_taxwedge: non sostituisce il profilo principale AW100.
- Differenze tra paesi o anni non dimostrano da sole efficienza, spreco o merito di una riforma.
Distinto da IRPEF MEF territoriale e dai pagamenti SIOPE. Low wage AW67 nello snapshot (38,53% nel 2025) serve solo al controllo con Eurostat, non è il numero in evidenza.
Provenienza
Titolare: OECD. Dataset: DSD_TAX_WAGES_COMP@DF_TW_COMP v2.1. Licenza: CC-BY-4.0.
OECD (2025), Taxing Wages 2025, OECD Publishing, Paris, https://doi.org/10.1787/b3a95829-en.
Acquisito il 11 settembre 2026; controllato il 11 settembre 2026. Periodo di riferimento: 2000-2025 (Italia AW100/AW67); 2015-2025 (confronto peer AW100).
| Asset | Byte | SHA-256 |
|---|---|---|
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| italy-wedge-aw67 | 9168 | eb64b38fc7a6… |